Contenu traité
- Déductions fiscales pour ceux qui ont acheté une maison
- Réductions pour les rénovations domiciliaires
- Réductions pour les décorateurs d'intérieur
- Réductions pour ceux qui vivent dans le loyer
Dans la déclaration de revenus, formulaire 730 , le contribuable peut indiquer une série de dépenses qu'il a engagées au cours de la période fiscale précédente, pour lui-même ou sa famille, à déduire, c'est-à-dire à actualiser sur l'Irpef, l'impôt sur le revenu de les personnes physiques. Parmi ces dépenses figurent celles liées à la maison. Achat, rénovation, ameublement ou location, voici un rappel des dépenses sur lesquelles vous pouvez bénéficier de la réduction d'impôt et de leur montant.
Partant de ceux qui ont acheté une maison, la loi de stabilité 2022-2023 a introduit un nouvel avantage fiscal, celui qui concerne les contrats de crédit-bail d'accès pour acheter la maison principale ou la construire. Comment ça marche? Fondamentalement, la banque ou un intermédiaire financier achète un bien ou le construit sur la base des indications et des goûts de l'utilisateur et le met à sa disposition pendant une durée déterminée, moyennant paiement d'une redevance. À l'expiration du contrat de location, l'utilisateur du bien peut décider d'acheter l'actif au prix établi dans le contrat (rachat) ou de renouveler le bail pour une autre période. Ceux qui profitent de cette possibilité peuvent également bénéficier d'une réduction d'impôt, c'est-à-dire la déduction d'impôt sur le revenu des personnes physiques de 19% sur le montant des frais de location versés (maximum 8 mille euros si le contribuable a moins de 35 ans, 4000 pour ceux qui les dépassent) ou sur le prix de la rachat du bien (max 20 mille euros si le contribuable a moins de 35 ans, 10 mille si plus).Cependant, il est nécessaire que l'utilisateur / contribuable à la date de signature du contrat ne dispose pas d'un revenu supérieur à 55 mille euros.
Qui achète ou construit une maison et la loue a droit à une déduction égale à 20% du prix d'achat du bien immobilier résultant de l'acte de vente, ainsi qu'aux frais d'intérêts en fonction des emprunts contractés pour l'achat des unités immobilières proprement dites, ou, en cas de construction, des frais engagés pour la prestation de services, dépendante des marchés publics, certifiés par l'entreprise exécutant les travaux. Le plafond global de dépenses, même dans le cas de l'achat ou de la construction de plusieurs immeubles, est de 300 000 euros, TVA comprise. La concession porte sur l'achat, du 1er janvier 2022-2023 au 31 décembre 2022-2023, d'unités immobilières résidentielles de construction neuve, invendues au 12 novembre 2022-2023, d'unités immobilières à usage résidentiel faisant l'objet de rénovations d'immeubles,o la restauration et la réhabilitation conservatrice ou la construction, à terminer d'ici le 31 décembre 2022-2023, d'unités immobilières résidentielles sur des surfaces à bâtir déjà possédées par le contribuable avant le début des travaux ou sur lesquelles des droits à bâtir ont déjà du 12 novembre 2022-2023, le permis de construire, cependant appelé. Pour bénéficier de la concession, le bien acheté doit être utilisé, dans les six mois suivant l'achat, pour être loué pendant au moins huit ans.pour lequel le permis de construire, quelle que soit sa dénomination, a été délivré avant le 12 novembre 2022-2023. Pour bénéficier de la concession, le bien acheté doit être utilisé, dans les six mois suivant l'achat, pour être loué pendant au moins huit ans.pour lequel le permis de construire, quelle que soit sa dénomination, a été délivré avant le 12 novembre 2022-2023. Pour bénéficier de la concession, le bien acheté doit être utilisé, dans les six mois suivant l'achat, pour être loué pendant au moins huit ans.
Ceux qui achètent une maison à haute énergie (A et B) auprès d'entreprises de construction bénéficient également d'une réduction d'impôt . Dans ce cas, vous pourrez bénéficier de la déduction d'impôt sur le revenu des personnes physiques de 50% sur la TVA payée à l'entreprise. Le bien ne doit pas être dans une catégorie cadastrale particulière et dans le silence de la loi, on pense que l'avantage s'applique également à la pertinence tant que l'achat du même, garage ou garage par exemple a lieu simultanément à l'achat de la propriété et la contrainte pertinente est mise en évidence dans l'acte de vente.
Ces déductions sont des nouveautés entrant dans le modèle 2022-2023 pour la première fois cette année.
Évidemment, les autres déductions classiques subsistent, y compris le compte de l' Irpef sur les frais d'intérêts payés pour les hypothèques. Comme pour les autres années, également pour 2022-2023, vous pouvez déduire dans le modèle 730/2022-2023 les frais d'intérêts, les frais accessoires et les frais de réévaluation payés pour les prêts contractés pour l'achat d'une maison, la rénovation et / ou la construction. Le montant maximum sur lequel la déduction de 19% doit être calculée est égal à un total de 2 582,28 euros pour chaque exercice fiscal et concerne les intérêts débiteurs et les frais accessoires afférents payés sur les prêts hypothécaires. Les frais accessoires sur lesquels il est permis de calculer la déduction sont les frais nécessaires à la stipulation du contrat de prêt. Ces frais comprennent:
- le montant total des sommes plus élevées versées en raison des variations du taux de change des hypothèques stipulées dans une autre devise,
- la commission due aux établissements pour leurs activités d'intermédiation,
- les charges fiscales (y compris la taxe d'enregistrement ou d'annulation d'une hypothèque et la taxe de substitution sur le capital prêté),
- la «commission» pour les versements différés,
- les frais préalables et notariaux (y compris les honoraires du professionnel pour stipuler le contrat de prêt et les frais engagés par le notaire pour le compte du client comme, par exemple, l'enregistrement et l'annulation de l'hypothèque) et l'expertise technique,
- la pénalité pour remboursement anticipé du prêt, etc.
En plus de ceux qui achètent une maison, les autorités fiscales accordent également des réductions d'impôt à ceux qui rénovent le bien et réalisent des interventions visant à économiser l'énergie. Toujours sous le formulaire 730/2021, il est donc possible d'indiquer les dépenses engagées pour la rénovation des bâtiments, notamment pour les interventions suivantes:
- entretien extraordinaire sur les unités immobilières résidentielles individuelles de toute catégorie cadastrale, y compris rurales, et sur leurs dépendances;
- entretien ordinaire et extraordinaire des parties communes des bâtiments résidentiels;
- restauration et réhabilitation conservatrice;
- la reconstruction ou la restauration des biens endommagés à la suite d'événements calamiteux, à condition qu'un état d'urgence ait été déclaré;
- câblage des bâtiments, maîtrise des nuisances sonores, adoption de mesures de sécurité statiques et antisismiques pour les bâtiments, exécution de travaux internes;
- construction de garages ou places de stationnement annexes, y compris la propriété partagée;
- d'autres interventions telles que, par exemple, la décontamination de l'amiante ou celles visant à prévenir les actes illégaux de tiers ou l'élimination des barrières architecturales, ou les interventions pour l'exécution de travaux visant à éviter les accidents domestiques.
La déduction fiscale est égale à 50% pour les dépenses engagées du 26 juin 2012 au 31 décembre 2022-2023 (la prolongation au 31.12.2022-2023 a été décidée) et à 36% pour les dépenses engagées de 2007 à 2011 et du 1er janvier au 25 juin 2012. La déduction est divisée en 10 versements égaux par les prestataires de l'aide fiscale. La déduction fiscale est divisée en 10 versements annuels d'un même montant et pour en bénéficier, les données cadastrales identifiant le bien, les détails d'enregistrement de l'acte qui le constitue (par exemple, contrat de location), doivent être indiqués dans la déclaration fiscale, si les travaux sont effectués par le titulaire et les autres données nécessaires aux fins du contrôle de la déduction.
Dans le formulaire 730/2021 vous pouvez également indiquer les dépenses engagées pour des interventions visant à économiser l'énergie et pour lesquelles nous bénéficions de la déduction fiscale de 55 (pour les dépenses engagées de 2008 à 2012 et du 1er janvier au 5 juin 2013) ou 65% (pour les dépenses engagées du 6 juin 2013 au 31 décembre 2022-2023), ce que l'on appelle l'éco-bonus. Les types d'interventions pour lesquelles il est possible d'utiliser l'éco-bonus sont:
- requalification énergétique des bâtiments existants
- interventions sur l'enveloppe des bâtiments existants
- installation de panneaux solaires
- remplacement des systèmes de climatisation d'hiver
- achat et installation de brise-soleil
- achat et installation de systèmes de climatisation d'hiver avec des systèmes équipés de générateurs de chaleur alimentés par des combustibles issus de la biomasse.
Ceux qui, en 2022-2023, ont acheté, installé et installé des appareils multimédias pour la commande à distance de systèmes de chauffage et / ou de production d'eau chaude et / ou de climatisation dans des logements peuvent également bénéficier de l'éco-bonus.
Le modèle 730/2022-2023 comprend également la prime mobilier, la déduction fiscale de 50% de l'impôt sur le revenu des particuliers prévue pour ceux qui achètent du mobilier neuf et du gros électroménager d'une classe d'au moins A +, ainsi que A pour les fours destinés à meubler le bien faisant l'objet des travaux de rénovation ( et pour lesquels vous bénéficiez déjà de la déduction d'impôt sur le revenu des particuliers de 50%).
En particulier, le bonus mobilier parmi les gros appareils - réfrigérateurs, congélateurs, lave-linge, sèche-linge, lave-vaisselle, appareils de cuisson, cuisinières électriques, plaques électriques, fours à micro-ondes, radiateurs électriques, radiateurs électriques, ventilateurs électriques - et parmi les meubles _ cuisines, lits, penderies, commodes, bibliothèques, chaises, tables, etc … à hauteur des frais de transport et d'assemblage des marchandises achetées. La déduction est d'un montant maximum de 10 000 euros pour les interventions réalisées dans la période comprise entre le 6 juin 2013 et le 31 décembre 2022-2023 et est divisée en 10 tranches annuelles d'un même montant. La limite de dépenses de 10000 euros se réfère à l'unité immobilière unique, y compris les dépendances, ou à la partie commune du bâtiment à rénover,quel que soit le nombre de contribuables qui participent à la dépense.
En 730/2021, le bonus jeunes couples entre également (qui n'a pas été renouvelé pour l'année en cours), c'est-à-dire le bonus fiscal de 50% prévu pour ceux qui achètent de nouveaux meubles pour meubler la maison principale d'un couple de moins de 35 ans. Le couple, marié ou marié, doit avoir acheté une unité immobilière à titre onéreux ou gratuit pour l'utiliser comme résidence principale du jeune couple en 2022-2023 ou 2022-2023.
La déduction - prévue uniquement pour le mobilier et non pour le gros électroménager - est d'un montant maximum de 16 000 euros et est divisée en dix versements annuels d'un même montant.
Réductions pour ceux qui vivent dans le loyer
En plus de ceux qui achètent, rénovent et meublent la maison, l'administration fiscale accorde également des réductions à ceux qui vivent dans le loyer. En particulier, il existe cinq déductions fiscales dont les locataires peuvent bénéficier en soumettant la déclaration de revenus.
1 - déduction fiscale pour les locataires à faibles revenus : la réduction varie entre 150 et 300 euros, en fonction du revenu total du contribuable qui doit être respectivement compris entre 15.493,71 euros et 30.987,41 euros dans le premier cas et pas plus à 15 493,71 euros dans la seconde.
2 - déduction pour loyer à un taux convenu : la déduction dans ce cas est de 495,80 euros, si le revenu total ne dépasse pas le seuil de 15493,71 euros, 247,90 euros, si le revenu total est supérieur à 15493,71 euros, mais pas au seuil de 30987,41 euros
3 - déduction pour jeunes locataires : les sujets entre 20 et 30 ans ont droit (pour les trois premières années du loyer) à une déduction forfaitaire de 991,60 euros, à condition toutefois que le revenu total n'excède pas 15 493,71 euros
4 - déduction pour ceux qui ont transféré leur résidence à la commune de travail ou à l'une des voisines à au moins 100 kilomètres de la précédente et en tout cas en dehors de leur propre région: une déduction de 991,60 euros est prévue pour ces contribuables, si le revenu total n'excède pas 15 493,71 € ou 495,80 €, si le revenu total est compris entre 15 493,72 € et 30 987,41 €.
5 - déductions pour les étudiants universitaires qui fréquentent des universités situées dans des communes autres que leur résidence . La déduction, dans ce cas, est de 19% maximum et peut être calculée sur un montant n'excédant pas 2 633 €. La condition, cependant, est que les propriétés louées soient situées dans la même municipalité où l'université est située ou dans les municipalités voisines.